烟草在线专稿　　在2014年全国烟草工作会议上，国家局党组将货币资金保值增值定位为行业发展的重要潜力之一，首次提出“千方百计确保货币资金保值增值”的任务，明确要求烟草企业有效发挥资金存量优势，加强与金融企业的战略性合作，创新行业内部资金融通渠道和运作机制，高度重视‘以钱生钱’，确保行业资金‘不缩水’、提高货币资金回报率。由此可见，精心运作存量资金，使得“钱生钱”变成现实，是行业发展必定选择，是行业发展潜力根基所在。现结合吉安市烟草公司如何盘活资金存量，提高资金利用效率的基本情况，提出一些见解，以期抛砖引玉。

　　江西省吉安市烟草公司成立于1985年，历经近30年的发展，发生了翻天覆地的变化，近年来，吉安烟草的经济效益相对较好，流动的货币资金数额也相对较大，货币资金占企业资产总额比重也逐年增长，因此加强货币资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，成为企业财务管理的重中之重。为达到今年货币资金利息净收益保3争4的目标，必须采取相应的策略，大力盘活现有的资金存量，达到提高资金利用效率的目的。

　　一、遵循资金运动结构规律的原则。根据企业长短资金需要量，统筹规划，核定最科学、最先进、最合理的流动资金，在保持企业资金的合理结构基础上盘活存量资金。企业在加强部门协同的基础上提高资金使用效率。吉安市财务部门加强与其它各部门的沟通，尤其是与卷烟采购、烟叶购销、工程建设等需要大额资金使用部门的沟通合作，及时了解、反馈资金需求的时间、金额以及变动情况，以便财务部门能及时调整资金计划，合理安排资金，减少因信息不畅造成的资金低效益占用。同时密切关注卷烟库存，优化卷烟库存结构，提升企业资金使用效益。加强与各工业公司的有效沟通，协调工业公司均衡供货，保持卷烟的合理库存结构及数量，减少资金的无效占用，有效提高库存周转次数，提升企业资金使用效益。

　　二、对流动资金运动过程进行全面控制，有效调节。根据企业的实际情况，利用数值最优化的方法来选择流动资金最合理的占用定额。目前对我们商业企业来说，提高货币资金使用效率，就要充分利用现行银行不同存期利率的差异，尽可能提升资金存款的收益水平，实现存款资金最大化增值。而银行利息收益是稳定收益，是实现货币资金保值增值有效手段，是没有风险的理财渠道。而银行活期存款利息年利率仅为0.35%，收益不高，吉安市烟草公司跟银行达成协议，保证账户中一定数额的资金以活期存款形式存放银行存款，超过数额的资金自动转为协定存款形式。以前定期存款都是一年期为主，2014年开始存入了部分两年期，同时根据资金需求，合理安排三个月、六个月的短期存款，通过长、短期存款的相互搭配，优化存款结构。充分利用银行利率优惠政策，最大限度地提高利息收益。

　　三、增收节支，开源节流。这是聚财的较好方式，是实现货币资金保值增值重要渠道。吉安市烟草公司严格控制企业各项费用的增长，通过对各项费用开支的精细化管理，使费用得到有效控制。2014年初，根据省公司预算批复，合理核定、审批各分公司和各部门的费用预算控制数。继续加强对业务招待费、会议费、差旅费、办公费、修理费、业务宣传费等非生产性费用的管理。2014年加大了预算执行的硬约束力。费用的支出都要严格按预算执行，市公司财务部门严格执行先预算后开支，无预算不开支，超预算停开支的原则。凡纳入预算项目、额度的资金需求，必须按规定程序审核批准，否则拒绝支付。在企业的经营费用、管理费用、财务费用这三项费用上，按可控制程度强弱分为可控费用和不可控费用，从中挖掘“节流”潜力。充分利用增收空间和节支范围，诸如办公经费、车辆开支、水电费用等，在确保正常运转前提下，尽量减少不必要开支，以达到开源节流的目的。卷烟重点在物流费用的控制上，要按现代物流“高效率、低成本”的目标，努力降低物流费用。

　　四、企业进一步建立和健全资金管理制度。在资金的取得、资金的划拨。资金的支付、资金的运用上建立了一套严格的手续和审批的程序，使之有章可行，运作有序。近年来，随着电子商务的高速发展，卷烟货款结算形式日趋高效、快捷。吉安市烟草公司按与合作银行合作开发的后台扣款系统进行卷烟货款的回笼外，积极与银行签订合作协议，探索新的卷烟电子结算平台。将卷烟订货系统与银行结算系统进行有效融合，在订货系统中增加了支付功能，研发网上跨行支付结算平台。利用这一平台，零售客户在网上订货成功后，可同时进行货款结算。2014年初步选定有条件的客户进行试点，等时机成熟后再逐步推广。利用高效的货款结算方式，提高货款回笼速度，加速货款到账时间。2014年完善了内控制度，对于不相容岗位分离管理，相互牵制，相互监督。建立“领导直系亲属回避；严格授权办理资金结算业务；财务人员岗位定期轮换；票据、密码与印鉴分离保管；稽核与票据录入、出纳与银行对帐、往来帐录入与核对等职能分离；不定期抽查盘点货币资金；票据领取、办理汇款业务登记等等”内控制度，从职能分离上保证资金安全，杜绝了经济犯罪的可能性。在资金的支付使用上，吉安市烟草公司一直以来是收支两条线，全市的货款集中在市公司，各分公司只有一个费用支出账户，每个月市公司严格按照预算对各分公司拨款。通过网上银行进行内部拨款、网上申报缴纳税款，缩短了行业内部、企业与税务、银行之间的时间差距，这样分公司的闲散资金被归集到市公司，可以统一用来做存款，获取更多利润。

　　总之，提高资金收益，是管理企业资金重要目标，因为收益意味着资金增加，意味着理财成功。如何善用“家底”，保值增值，是当前摆在我们面前的一大课题，个人觉得如果烟草行业能够建立起统一的金融管理平台，让各种资金得到有效管理，有专业的金融管理队伍，稳步开展专业化资本运作，那么就能更好地实现货币资金保值增值。